Arbeiten als Rentner: Fallen Steuern und Sozialversicherungsabgaben an? – Steuern und Sozialabgaben richten sich nach dem Verdienst. Wenn Sie eine geringfügige Beschäftigung als Rentner ausüben, also innerhalb des 450-Euro-Minijob-Bereichs bleiben, müssen Sie nichts versteuern.
- Für alle, die als Rentner arbeiten und über dieser Verdienstgrenze liegen, gelten die normalen Steuervorschriften.
- Arbeiten als Rentner über 450 Euro hinaus bedeutet: Sie unterliegen der Einkommenssteuerpflicht.
- Allerdings gewährt der Gesetzgeber bei der Beschäftigung von Rentnern einen Steuerfreibetrag.
Dieser wird Altersentlastungsbetrag oder Rentenfreibetrag genannt. Die Verdienste aus Ihrem Arbeiten als Rentner besteuert das Finanzamt nach der Klasse 6. Das ist die Steuerklasse mit den höchsten Abzügen, aber hier haben Sie keine Wahl. Klasse 6 gilt für alle Nebentätigkeiten, also auch für das Arbeiten als Rentner.
- Die Steuerklasse Ihrer Rentenbezüge bleibt davon unberührt.
- Die Art der Sozialversicherungsabgaben hängt davon ab, in welchem Alter Sie als Rentner arbeiten gehen – diesseits oder jenseits der Regelaltersgrenze? Jenseits besteht Beitragspflicht für die Kranken- und Pflegeversicherung.
- Fürs Arbeiten als Rentner besitzen Sie keinen Krankengeld-Anspruch.
Darum zahlen Sie einen ermäßigten Krankenversicherungsbeitrag. Haben Sie Ihre Regelaltersgrenze nicht erreicht, müssen Sie zusätzlich Beiträge an die Arbeitslosen- und Rentenversicherung entrichten.
Welche Steuerklasse wenn der Partner in Rente geht?
Unterm Strich nicht weniger Steuern – Eine Alternative zur III/V-Kombination ist die Steuerklasse IV mit Faktor. Dafür muss man einen Antrag beim Finanzamt stellen. Der Faktor errechnet sich aus den Löhnen der beiden Partner und führt dazu, dass beide weniger Lohnsteuer zahlen müssen und somit mehr Netto bleibt.
Der Wechsel zu Steuerklasse IV mit Faktor sei bei Paaren jedoch relativ unbeliebt, sagt Klocke. «Zum einen scheuen viele den Aufwand, und zum anderen ist der Faktor nur dann richtig gut, wenn es keine schwankenden Löhne gibt.» Bekommt einer der Arbeitnehmer etwa Bonuszahlungen oder Lohnerhöhungen, passt der Faktor schnell nicht mehr, und es kann zu Nachzahlungen oder Rückerstattungen kommen.
«Ob Steuerklasse IV, IV mit Faktor oder III/V – nach der Einkommenssteuererklärung haben alle gleich viel Steuern bezahlt», stellt Steuerrechtsexperte Gerauer klar. Man müsse sich die Frage stellen: Will ich ein monatlich höheres Nettogehalt, oder möchte ich später eine höhere Steuererstattung haben? «Die Leute glauben, dass sie mit einem Steuerklassenwechsel unterm Strich Steuern sparen, das ist aber nicht so», sagt Klocke.
- Es geht lediglich darum, ein höheres Netto pro Monat zu haben, was wichtig ist, wenn man zum Beispiel bedienen muss oder das Geld monatlich für die Miete oder zum Leben benötigt.
- Die tatsächliche Steuer des Paares wird dann erst im Einkommensteuerbescheid festgelegt.
- Grundsätzlich kann immer einmal im Jahr bis zum 30.
November ein Antrag auf Steuerklassenwechsel gestellt werden, damit sich die günstigere Steuerklasse noch im laufenden Jahr auswirkt. Geht ein Partner in Rente, sollte der Arbeitende in Steuerklasse III wechseln, um mehr Netto zu haben. «Der Berufstätige sollte auf jeden Fall in die III wechseln, aber die Nachzahlung einkalkulieren», sagt Rauhöft.
Die Höhe der Nachzahlung kann abgeschätzt werden, indem man sich die Differenz zum Netto in der vorherigen Steuerklasse anschaut. Auch wenn bei manchen Konstellationen die Vorteile bei einem Steuerklassenwechsel klar erscheinen, rät Gerauer zu Vorsicht. Vor einem Wechsel sollte man sich durchrechnen, wie dieser sich auf das Nettogehalt auswirkt und was man später bei der Einkommenssteuerveranlagung erwarten kann.
«Ich bin immer etwas vorsichtig, dass man sich nicht von dem höheren Nettogehalt blenden lässt.» Quelle: ntv.de, Elena Metz, dpa : Steuerklassenwechsel zahlt sich oft aus
Wann lohnt sich Klasse 3 und 5?
FAQ: Kombination aus Steuerklasse 3 und 5 – Wie erhalten Ehepaare die Steuerklassen 3 und 5? Die Zusammenveranlagung in der Steuerklassenkombination 3/5 muss beantragt werden. Automatisch findet hingegen für beide Ehepartner nach der Hochzeit der Wechsel in die Steuerklasse 4 statt.
- Wann lohnt sich eine Kombination der Steuerklassen? Erst wenn bei verheirateten Paaren ein Einkommensunterschied von mindestens 10 Prozent vorliegt, lohnt sich der Wechsel zur Kombination von Steuerklasse 3 und 5.
- Der Rechner hier hilft dabei einen unverbindliche Einschätzung zur möglichen Steuerlast zu erhalten.
Gibt es Nachteile einer Kombination? Nachteil der Kombination aus Steuerklasse 5 und 3 ist, dass es für die betreffende Ehegemeinschaft häufig zu Nachzahlungen kommt.
Wie wird die Rente versteuern wenn der Ehepartner noch arbeitet?
Ehepaare zahlen keine Einkommensteuer, wenn ihre Rente monatlich nicht mehr als etwa 3.200 Euro beträgt und sie keine weiteren Einkünfte beziehen. Pro Jahr liegt die Grenze also bei etwa 38.600 Euro.
Wie hoch ist der Steuersatz bei verheirateten Rentnern?
Steuererklärung für Rentner – Auch Rentner müssen gegebenenfalls eine Steuererklärung abgeben. Dies hängt davon ab, wie hoch die Jahreseinnahmen ausfallen und ob diese den Grundfreibetrag übersteigen. Der Grundfreibetrag erhöht sich jedes Jahr ein wenig, um den steigenden Lebenshaltungskosten gerecht zu werden.2018 betrug dieser für Ledige 9.000 Euro und für Verheiratete 18.000 Euro.
Im Jahre 2020 lag der Wert bei 9.408 Euro (Ledige) und 18.816 Euro (Verheiratet), 2022 bei 10.347 Euro bzw. bei 20.694 Euro.2023 sind es 10.908 Euro bzw.21.816 Euro, Derselbe Steuersatz gilt auch für Rentner-Ehepaare, für die jedoch ein doppelt so hohes Jahreseinkommen gilt. Der Steuersatz steigt mit sich erhöhendem Einkommen bis hin zum Spitzensteuersatz von 45%.
Auch zusätzliche Einnahmen müssen durch Rentner versteuert werden, soweit diese das Einkommen auf über 10.347 Euro im Jahr steigen lassen. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Einkünfte beispielsweise aus selbstständiger oder nicht selbstständiger Arbeit oder auch aus Vermietung stammen.
Was ist die beste Steuerklasse für Verheiratete?
Verheiratete Arbeitnehmer prüfen am besten früh im Jahr ihre Steuerklassen, damit der Arbeitgeber nur so viel Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer von ihrem Gehalt abzieht, wie dem Finanzamt zusteht. Die Faustregeln :
Verdient ein Ehepartner etwa 60 Prozent des gemeinsamen Arbeitslohns, nimmt er am besten die Steuerklasse III und der andere die Steuerklasse V auf die Lohnsteuerkarte. Verdienen beide Ehepartner etwa gleich viel, ist für jeden die Steuerklasse IV günstiger. Verdient nur ein Ehepartner, schneidet er mit Klasse III am besten ab.
Rechner im Internet : Mit dem Lohnsteuer-Vergleichsrechner unter www.lfst.bayern.de können Ehepartner herausfinden, welche Steuerklassen optimal sind. Wenn sie in die Felder ihren Bruttolohn eintragen und angeben, ob sie rentenversicherungspflichtig beschäftigt sind, erfahren sie die günstigsten Steuerklassen.
- Sonderregel fürs Elterngeld : Arbeitnehmer, die bald Elterngeld erhalten werden, müssen andere Regeln beachten.
- Das Elterngeld ist am höchsten, wenn in der Zeit davor die Steuerklasse III auf der Lohnsteuerkarte stand.
- Will ein Partner deshalb schnell noch von Steuerklasse V in Klasse III wechseln, muss er aber tatsächlich mehr verdienen als der andere.
Nur ein gemeinsamer Wechsel zur Steuerklassenkombination IV/IV ist ohne Probleme möglich. Tipp : Sie können einmal im Jahr bei der Gemeinde Ihre Steuerklassen wechseln. Spätester Termin ist der 30. November.
Wann Steuerklasse 5 sinnvoll?
Kurz & knapp: Lohnsteuerklasse 5 – Wer bekommt die Steuerklasse 5? In der Steuerklasse 5 sind eingetragene Lebenspartner oder Verheiratete, die nicht dauernd voneinander getrennt leben und sehr unterschiedliche Einkommen haben, anzutreffen. Der Partner mit dem niedrigeren Gehalt landet dabei in der Klasse 5.
- Was sollten Sie bei der Lohnsteuerklasse 5 bedenken? Im Gegensatz zu den meisten anderen Lohnsteuerklassen können Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 keinen Grundfreibetrag und keinen Kinderfreibetrag geltend machen.
- Die Abzüge sind daher relativ hoch, was durch die Vorteile in der Steuerklasse 3, in der sich der Partner mit dem höheren Einkommen befindet, jedoch kompensiert werden kann.
Wie viel wird in der Steuerklasse 5 abgezogen? Auf welche Abzüge Sie sich in der Steuerklasse 5 genau einstellen müssen, verrät Ihnen der kostenlose Lohnsteuer-Rechner, In Deutschland gibt es insgesamt sechs verschiedene Steuerklassen, in denen Arbeitnehmer unterschiedlich besteuert werden.
Wann lohnt sich Steuerklasse 4 für beide?
FAQ: Steuerklasse 4 nach der Eheschließung – Wann erhalten Ehepaare die Steuerklasse 4? Wer heiratet, wird automatisch in die Steuerklasse 4 eingestuft. Die Kombination aus den Steuerklassen 4 und 4 lohnt sich nach einer Hochzeit, wenn monatliche Einkünfte von Ehegatten in etwa gleich sind.
Wird das Einkommen des Ehepartners bei der Rente angerechnet?
Wie wird das Einkommen angerechnet? – Zum 1. Juli eines Jahres und bei Rentenbeginn wird das anzurechnende Einkommen ermittelt und die Höhe des auszuzahlenden Anteils des Grundrentenzuschlags ausgerechnet: Liegt das Einkommen bei einer alleinstehenden Person unter 1.317 Euro (dem 36,56-fachen des aktuellen Rentenwerts) und bei Eheleuten das gemeinsame Einkommen unter 2.055 Euro (das 57,03-fache des aktuellen Rentenwerts), wird der Grundrentenzuschlag in voller Höhe ausgezahlt.
Einkommen oberhalb dieses Betrags wird zu 60 Prozent angerechnet. Pro 10 Euro über der Einkommensgrenze wird vom Grundrentenzuschlag 6 Euro weniger ausgezahlt. Der Rest wird ruhend gestellt – das heißt, dieser wird nicht mehr ausgezahlt. Liegt das Einkommen bei einer alleinstehenden Person über 1.685 Euro (46,78-fache des aktuellen Rentenwerts) oder bei Eheleuten über 2423 Euro (67,27-fache des aktuellen Rentenwerts), dann mindert jeder darüber hinaus gehende Euro die Grundrente um einen Euro (100 Prozent Anrechnung).
Ab einem bestimmten Einkommen ruht die Grundrente komplett, es wird also kein Grundrententeilbetrag mehr ausgezahlt. Das Einkommen wird jedes Jahr überprüft und die Höhe des auszuzahlenden Teils der Grundrente neu festgestellt. Eine teilweise oder ganz ruhende Grundrente kann dann auch wieder ganz oder teilweise gezahlt werden.
Werden die Renten von Ehepaaren zusammen versteuert?
Regelung der Rentenbesteuerung – Der jährliche Grundfreibetrag für Einkünfte beträgt bei Alleinstehenden derzeit 10.908 Euro (seit 01.01.2023). Bei zusammen veranlagten Ehepaaren verdoppelt sich diese Summe auf 21.816 Euro. Wer höhere Einkünfte erzielt, muss auch als Rentner eine Einkommenssteuererklärung abgeben.
- Speziell Rentner mit hohen Einkünften sind entsprechend häufig von der Steuer betroffen.
- Wichtig: Bis 2004 war nur der Ertragsanteil zu versteuern (altersabhängig vom Rentenbeginn: bis 60 Jahre mit 32 %, ab 65 Jahre 27 %).
- Seit der Neuregelung 2005 („Alterseinkünftegesetz») gilt für Renten eine anteilige Besteuerung, die für jedes Renteneintrittsjahr schrittweise angehoben wird.
Der steuerpflichtige Anteil lag bei der Einführung 2005 bei 50 %, wobei der Wert jährlich bis 2020 um 2 % steigt – danach um jeweils ein Prozent.D.h.2040 wird die Rente mit 100 % versteuert (siehe Grafik 2). Tabelle 1: Steuerpflichtige Anteile der Rente bis 2040
| Steuerpflichtige Anteile der Rente bis 2040 | |
|---|---|
| Quelle: Deutsche Rentenversicherung | |
| Jahr | Besteuerungsanteil |
| Bis 2005 | 50% |
| 2006 | 52% |
| 2007 | 54% |
| 2008 | 56% |
| 2009 | 58% |
| . | . |
| 2016 | 72% |
| 2017 | 74% |
| 2018 | 76% |
| 2019 | 78% |
| 2020 | 80% |
| 2021 | 81% |
| 2022 | 82% |
| 2023 | 83% |
| . | . |
| 2040 | 100% |
Bis 2020 steigt der steuerpflichtige Rentenanteil jeweils um 2 Prozentpunkte pro Jahr. Ab 2021 bis 2040 um einen Prozentpunkt jährlich. Von 2040 an sind 100 Prozent der Neurenten steuerpflichtig. Je niedriger die steuerfreie Einkommensgrenze, desto schneller wird sie überschritten.
Warum muss man bei Steuerklasse 6 nachzahlen?
Warum muss ich bei Steuerklasse 6 nachzahlen? – Da die Steuerklasse 6 keine Freibeträge kennt, berechnet der Arbeitgeber die Lohnsteuer bereits ab dem ersten hinzuverdienten Euro. Es entstehen also bereits relativ hohe Abzüge (mehr dazu lesen Sie hier ).
Trotzdem fordert das Finanzamt mit dem Steuerbescheid manchmal eine Nachzahlung. Das liegt daran, dass die abgezogene Lohnsteuer nur eine Vorauszahlung ist. Die endgültige Einkommensteuerschuld wird erst am Jahresende berechnet – und dabei kommen alle Beschäftigungsverhältnisse in einen Topf, Wegen des progressiven Steuertarifs kann dabei herauskommen, dass die im Zweitjob abgeführte Lohnsteuer nicht ausreichend bemessen war.
Mehr zur Einkommensteuer lesen Sie hier, Denn in der Steuerklasse 6 beginnt die Besteuerung zwar unmittelbar, aber mit einem deutlich geringeren Steuersatz als jener, der sich ergäbe, wenn man die Verdienste aus beiden Jobs direkt zusammenrechnen würde.
Beispiel: Nehmen wir an, Sie verdienen als kinderloser Single in Ihrem ersten Job 36.000 Euro brutto im Jahr. Dann werden darauf in Steuerklasse 1 4.539 Euro Lohnsteuer fällig. Nehmen wir weiter an, in Ihrem Nebenjob in Steuerklasse 6 verdienen Sie zusätzlich 9.600 Euro brutto pro Jahr. Darauf entfallen dann 1.072 Euro Lohnsteuer. Bei der Einkommensteuererklärung für 45.600 Euro verlangt das Finanzamt nun 7.029 Euro Steuern – 1.418 Euro weniger, als Sie durch die Lohnsteuer vorausbezahlt haben.
Wann kann man Steuerklasse 3 wählen?
Steuerklasse 3 – Ehepaare in Kombination mit Steuerklasse 5 – Steuerklasse 3 gilt für Verheiratete/r Arbeitnehmer/in mit Kind (Elterngeldbezieher) und nur wenn der Ehepartner die Steuerklasse 5 gewählt hat. In die Steuerklasse 3 gehören Arbeitnehmer
mit eingetragener Lebenspartnerschaft, die verheiratet sind (Mindesteinkommen von 520 €), verwitwete (im Jahr des Todes + Folgejahr).
Bei eingetragenen Lebenspartnerschaften und Ehepaaren gilt zudem die Voraussetzung, dass einer der beiden Steuerklasse 4 gewählt hat oder weniger verdient bzw. nicht arbeitet. Des Weiteren gilt Steuerklasse 3 für alle, deren Ehe aufgelöst worden ist. Vorausgesetzt im Kalenderjahr der Auflösung der Ehe waren beide Ehegatten unbeschränkt einkommensteuerpflichtig und lebten nicht dauerhaft gelebt.
Was ist der Faktor bei Steuerklasse 4?
Lohnsteuerklassen-Kombination 4 & 4 mit Faktor – Während sich die Steuerklasse 4 lohnt, wenn beide Partner*innen einen ähnlichen Verdienst haben, kommt das Faktorverfahren, das erst seit 2010 existiert, für Paare infrage, bei denen eine deutliche Differenz vorliegt.
- Mit der Kombination der Steuerklassen 3 und 5 bevorzugt der Staat die Ehe finanziell gegenüber Alleinstehenden, egal, ob mit oder ohne Kind.
- Da es sich aber für denjenigen in der Steuerklasse 5 kaum mehr lohnt, eine sozialversicherungspflichtige Tätigkeit aufzunehmen, kann mit der Lohnsteuerklasse 4 mit Faktor ein etwas gleichberechtigteres Modell gewählt werden.
Die Steuerklasse IV (mit Faktor) berücksichtigt das Ehegattensplitting ebenso, wie die Kombination 3 & 5. Die Steuerschuld wird aber gerechter auf die beiden Ehepartner*innen verteilt, eben nach einem Faktor, der das gleiche Verhältnis ausdrückt wie jenes, das zwischen den jeweiligen Gehältern besteht.
- Die Vorteile liegen vor allem in der faireren Verteilung und darin, dass die Wahrscheinlichkeit für hohe Nachzahlungen an das Finanzamt sinkt.
- Beide Ehepartner*innen müssen zu Jahresbeginn die voraussichtliche Höhe ihres Jahresgehalts melden.
- Anhand dieser Angaben berechnet das Finanzamt einen Faktor mit drei Nachkommastellen.
Die Lohnsteuer entspricht somit genauer der tatsächlich fälligen Einkommenssteuer. Nachteile: Die geringeren Nachzahlungen gehen natürlich einher mit einem geringeren monatlichen Netto vom Brutto. Im Gegensatz zu Steuerklasse 4 (ohne weitere Einkünfte) bist du bei 4 mit Faktor verpflichtet, jedes Jahr eine Steuererklärung einzureichen,
Wie wird die Rente versteuert wenn man weiter arbeitet?
Arbeiten statt vs. neben der Rente – 
Neben bestimmter Verdienstgrenzen sollte man zudem überlegen, ob man neben der Weiterarbeit überhaupt die Rentenzahlungen bezieht oder allein von der beruflichen Tätigkeit lebt. In der deutschen Rentenversicherung besteht die Möglichkeit, nach Erreichen des Rentenalters normal weiterzuarbeiten und dabei vorerst auf den eigenen Rentenanspruch zu verzichten. 
unsplash.com/ John Moeses Bauan Macht man seinen Rentenanspruch jedoch geltend und arbeitet zusätzlich weiter, muss dies nicht bei der Deutschen Rentenversicherung angezeigt werden. Netto erhält man von seinem Job dann mehr, da keine Beiträge an die Renten- und Arbeitslosenversicherung bezahlt werden müssen.
- Schließlich ist aus sozialversicherungsrechtlicher Sicht mit Bezug der Altersrente das eigene Erwerbsleben abgeschlossen.
- Auch der Beitragssatz zur Krankenversicherung vermindert sich, da man mit Erreichen der Regelaltersgrenze kein Krankengeld mehr erhält und nur noch den verminderten Beitragssatz zahlen muss.
Aus rein arbeitsrechtlicher Sicht besteht kein Problem, wenn man über die Regelaltersgrenze hinaus erwerbstätig ist. Ein Arbeitsverhältnis endet von Gesetzes wegen nicht automatisch, sobald man 65 bzw.67 Jahre alt ist – anders sieht es jedoch in einigen Arbeitsverträgen aus.
- Viele Verträge enthalten eine Klausel, wonach das Arbeitsverhältnis mit Erreichen des Rentenalters automatisch enden soll, ohne dass eine Kündigung notwendig ist.
- Aus steuerrechtlicher Sicht bestehen für arbeitende Rentner keine Besonderheiten.
- Wird neben dem Arbeitslohn eine Rente bezogen, werden beide Einkommen addiert und gemeinsam besteuert, sofern das Arbeitsentgelt über 450,- € liegt.
Für Rentner gilt jedoch ein spezieller Steuerfreibetrag. Mehr Arbeitsrecht : Freistellung bei Aufhebungsvertrag – Steuerberater Husum – Fachanwalt Kündigung Neumünster – Abfindung bei Kündigung – Fristlose Kündigung Corona – Sozialplan Entlassung – Testpflicht Corona